Il modello iva 2010
• Modalità e termini di presentazione della dichiarazione annuale Iva
• Modello autonomo e unificato
• Casi particolari di compilazione: esercizio di più attività con contabilità separata; operazioni straordinarie; fallimento; soggetti esteri
Quadro VE: le operazioni attive e il volume d’affari
• Le operazioni rilevanti e la gestione delle note di variazione
• Le operazioni ad esigibilità differita e operazioni soggette a “reverse charge”
• Le nuove regole in materia di base imponibile e valore normale: l’impatto in dichiarazione
Quadro VF (Sez. 1 e 2): iva detraibile o non detraibile
• Indetraibilità oggettiva totale o parziale dell’IVA (spese alberghiere e di ristorazione, spese di rappresentanza, mezzi di trasporto, ecc.)
• Solidarietà passiva sugli acquisti: ipotesi e rischi per il cessionario
Quadro VF (Sez. 3 e 4): pro-rata e regimi speciali
• Trasformazione del precedente Quadro VG
• Il pro rata per operazioni esenti e la rettifica della detrazione
• Locazioni e cessioni di immobili
• I regimi speciali forfetari e i regimi del margine
Quadro VJ: l’inversione contabile
• Le operazioni con reverse charge in dichiarazione Iva: esemplificazione
• Aspetti sanzionatori dell’inversione contabile
Il Quadro VC: le operazioni con l’estero
• La mappa delle operazioni con l’estero e l’esposizione in dichiarazione
• Formazione e utilizzo del plafond
• La rilevanza delle note di credito e di debito
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